Kurz beantwortet: Firmengeschenke an Kunden und Geschäftspartner sind als Betriebsausgabe abziehbar, solange sie 50 € netto pro Empfänger und Jahr nicht übersteigen (§ 4 Abs. 5 Nr. 1 EStG, seit 2024). Darüber sind sie erlaubt, aber nicht mehr abziehbar. Der Empfänger muss das Geschenk grundsätzlich versteuern — es sei denn, ihr übernehmt die Steuer pauschal mit 30 %.
Firmengeschenke mit Logo wirken am längsten, wenn sie benutzt werden. Unser Beitrag dazu: Original-Sneaker von Adidas, Nike und Puma mit eurem Logo, ab 10 Paar, ab 49 € netto pro Paar.
Inhalt
Firmengeschenke: welche Arten es gibt
Firmengeschenke unterscheiden sich weniger im Preis als im Zweck. Ein Kugelschreiber am Messestand soll Sichtbarkeit schaffen, ein Präsent zum Jahresende soll Danke sagen, ein hochwertiges Geschenk für einen Schlüsselkunden soll eine Beziehung festigen. Die Übersicht ordnet die gängigen Formen:
| Art | typisch netto | Steuerlich | Bleibt in Erinnerung |
|---|---|---|---|
| Streuartikel (Kuli, Block, Gummibärchen) | unter 10 € | zählt nicht zur 50-€-Grenze | kaum |
| Präsent, Feinkost, Wein | 20–50 € | abziehbar bis 50 € netto | bis Silvester |
| Werbeartikel mit Logo (Tasse, Flasche, Powerbank) | 10–40 € | abziehbar bis 50 € netto | mittel, oft Schublade |
| Erlebnis oder Einladung | frei | Bewirtung und Geschenk getrennt betrachten | hoch |
| Premium-Geschenk mit Logo, z. B. Markensneaker | ab 49 € | über 50 €: nicht abziehbar, Pauschalsteuer möglich | hoch — wird getragen |
Die Faustregel: Je wichtiger der Kontakt, desto weniger zählt der Abzug — und desto mehr zählt, ob das Geschenk benutzt wird. Für eine breite Kundenliste passt ein Präsent unter 50 €, für die zehn wichtigsten Beziehungen etwas, das bleibt.
Firmengeschenke mit Logo — wann das Logo hilft und wann es stört
Ein Logo macht aus einem Geschenk einen Absender. Zu groß gesetzt, macht es aus dem Geschenk aber Werbung — und Werbung wird ungern benutzt. Drei Regeln haben sich bewährt:
- Ein Produkt, das man auch ohne Logo kaufen würde. Ein bekanntes Modell, eine gute Marke, echte Qualität. Dann ist das Logo ein Detail, kein Makel.
- Das Logo klein und an einer ruhigen Stelle. Beim Schuh ist das die Fersenkappe mit etwa 30 bis 35 mm Breite. Wie das wirkt, zeigt der Ratgeber Logo-Sneaker.
- Lieber weniger, dafür besser. Zehn hochwertige Firmengeschenke mit Logo bewirken mehr als hundert Streuartikel, die niemand mitnimmt.
Personalisierte Firmengeschenke
Personalisierte Firmengeschenke tragen zusätzlich zum Logo etwas, das nur diesen Empfänger betrifft: den Namen, ein gemeinsames Projekt, eine Jahreszahl. Das hebt das Geschenk aus der Masse — erfordert aber Vorlauf, weil jedes Stück einzeln vorbereitet wird. Bei Sneakern ist ein einheitliches Motiv für die ganze Serie Standard; abweichende Einzelstücke mit Namen fragt ihr bitte konkret an. Was beim Personalisieren geht, steht unter Schuhe personalisieren.
Firmengeschenke an Kunden: die Steuerregeln
Vorab die Einordnung: Dieser Abschnitt gibt den allgemeinen Rahmen wieder (Stand Oktober 2026) und ersetzt keine Steuerberatung.
Die 50-Euro-Grenze für den Betriebsausgabenabzug
Geschenke an Personen, die nicht bei euch angestellt sind, dürft ihr als Betriebsausgabe abziehen, wenn sie zusammen 50 € pro Empfänger und Wirtschaftsjahr nicht übersteigen. Wer zum Vorsteuerabzug berechtigt ist, rechnet netto, sonst brutto. Es ist eine Freigrenze: Liegt der Wert darüber, entfällt der Abzug für das ganze Geschenk. Zusätzlich entfällt dann der Vorsteuerabzug (§ 15 Abs. 1a UStG).
Wichtig für die Buchhaltung: Geschenke getrennt von anderen Ausgaben aufzeichnen und den Empfänger notieren. Ohne diese Aufzeichnung ist der Abzug auch unter 50 € gefährdet.
Die Seite des Empfängers — und die Pauschalsteuer
Für den Empfänger ist ein betrieblich veranlasstes Geschenk grundsätzlich eine steuerpflichtige Einnahme. Damit das Geschenk nicht zur Last wird, könnt ihr die Steuer nach § 37b EStG pauschal mit 30 % übernehmen, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Die Entscheidung gilt einheitlich für alle Geschenke an Geschäftspartner im Wirtschaftsjahr, und der Empfänger ist darüber zu informieren.
Streuartikel bis 10 Euro
Geringwertige Werbeartikel bis 10 € netto gelten als Streuwerbeartikel. Sie fließen weder in die 50-€-Grenze noch in die Pauschalsteuer ein.
| Wert pro Empfänger und Jahr | Betriebsausgabe | Empfänger |
|---|---|---|
| bis 10 € netto (Streuartikel) | abziehbar | keine Steuer |
| bis 50 € netto | abziehbar, wenn aufgezeichnet | versteuert, außer ihr pauschaliert |
| über 50 € netto | nicht abziehbar, keine Vorsteuer | versteuert, außer ihr pauschaliert |
Für Geschenke an die eigene Belegschaft gelten andere Regeln — die stehen unter Geschenke für Mitarbeiter.
Kundengeschenke zu Weihnachten: Auswahl und Zeitplan
Kundengeschenke zu Weihnachten sind der Klassiker unter den Firmengeschenken — und genau deshalb gehen viele unter. Im Dezember stapeln sich in jedem Büro Präsentkörbe, Kalender und Pralinen. Drei Dinge helfen, aufzufallen:
- Früh planen. Wer erst im Dezember bestellt, nimmt, was noch lieferbar ist. Für Sneaker mit Logo gilt: bis 1. November bestellen.
- Segmentieren. Ein Präsent unter 50 € für die breite Kundenliste, ein besonderes Geschenk für die wichtigsten Kontakte.
- Eine persönliche Zeile dazu. Eine handgeschriebene Karte wirkt stärker als jedes Logo.
Bei Schuhen kommt eine Frage dazu: die Größe. Bei Kunden fragt ihr sie am elegantesten offen an — oder ihr verschickt zu Weihnachten eine Karte mit dem Mockup und liefert den Schuh nach der Größenangabe im Januar. Für Firmengeschenke zu Weihnachten an die eigene Belegschaft gibt es einen eigenen Ratgeber: Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter.
Sneaker als Firmengeschenk — für wen es sich lohnt
Ein Paar Markensneaker mit eurem Logo ist kein Geschenk für die ganze Adressliste. Es lohnt sich für Kontakte, bei denen ein Geschenk über 50 € angemessen ist und die Beziehung den fehlenden Betriebsausgabenabzug wert ist: Schlüsselkunden, langjährige Partner, die besten Gespräche einer Messe.
| Modell | ab netto/Paar | Passt zu |
|---|---|---|
| Puma Court Classic | 49 € | größere Kundengruppen |
| Adidas Advantage | 79 € | solider Standard |
| Adidas Stan Smith | 119 € | der Klassiker für alle Altersgruppen |
| Nike Air Force 1 | 120 € | maximale Wirkung |
Ab 10 Paar, netto zzgl. MwSt., plus einmalig 125 € Rüstkosten pro Auftrag; alle Staffeln stehen auf der Preisseite.
Rechenbeispiel: 12 Schlüsselkunden, Adidas Advantage. 12 × 79 € + 125 € = 1.073 € netto, also rund 89 € pro Empfänger. Das liegt über 50 €: kein Betriebsausgabenabzug, keine Vorsteuer, Kosten also 1.276,87 € brutto. Übernehmt ihr die Steuer der Empfänger pauschal, kommen 30 % darauf (383,06 €) plus Solidaritätszuschlag (21,07 €). Die konkrete Rechnung für euren Fall gehört in die Buchhaltung.
Wer zusätzlich ein Standteam ausstattet oder Messekontakte beschenkt, findet die passenden Szenarien unter Messe-Giveaways und Standteam-Sneaker. Wie euer Logo auf dem Schuh aussieht, zeigt der Mockup-Generator in zwei Minuten.
Häufige Fragen
Wie viel darf ein Firmengeschenk an Kunden kosten?
Eine Obergrenze gibt es nicht. Als Betriebsausgabe abziehbar sind Geschenke an Geschäftspartner aber nur bis 50 € netto pro Empfänger und Jahr. Darüber entfällt der Abzug für das ganze Geschenk, ebenso der Vorsteuerabzug.
Müssen Kunden ein Firmengeschenk versteuern?
Grundsätzlich ja, wenn das Geschenk betrieblich veranlasst ist. Der Schenkende kann die Steuer nach § 37b EStG pauschal mit 30 % übernehmen; dann ist das Geschenk für den Empfänger steuerfrei. Der Empfänger muss darüber informiert werden.
Was sind gute Firmengeschenke mit Logo?
Produkte, die man auch ohne Logo kaufen würde, mit einem kleinen Logo an ruhiger Stelle: hochwertige Gebrauchsgegenstände, regionale Präsente oder Markensneaker mit dezentem Firmenlogo an der Ferse. Je wichtiger der Kontakt, desto mehr zählt die Qualität.
Bis wann sollte man Kundengeschenke zu Weihnachten bestellen?
Präsente aus dem Katalog meist bis Ende November. Für Sneaker mit Logo bis 1. November, weil Größenabfrage, Mockup-Freigabe und Produktion vorher liegen. Später geht es mit einer Karte samt Mockup zu Weihnachten und Lieferung im Januar.
Ab wie vielen Paar gibt es Sneaker als Firmengeschenk?
Ab 10 Paar. Die Preise beginnen bei 49 € netto pro Paar (Puma Court Classic), dazu kommen einmalig 125 € Rüstkosten pro Auftrag. Nachbestellungen mit unverändertem Motiv gehen ohne erneute Rüstkosten.